Центробанк и ФНС прорабатывают критерии для налогообложения переводов между гражданами

Центральный банк и Федеральная налоговая служба обсуждают внедрение критериев, по которым денежные переводы граждан могут трактоваться как предпринимательская деятельность и облагаться налогом. В качестве таких признаков, неформально называемых «красными флагами», рассматриваются зачисления на карту из других регионов, массовые операции в рабочее время и слишком частые переводы.

Какие операции могут вызвать внимание налоговиков

• зачисления средств на карту из других регионов;
• массовые переводы в рабочее время;
• очень частые операции с картой.

При этом отмечается, что налоговики не планируют по этим «красным флагам» отслеживать переводы самому себе или операции в кругу близких родственников, включая сожителей. Для подтверждения семейных или бытовых связей власти прорабатывают механизм доказательства сожительства.

Обмен данными и идентификация

В проекте закона предусматривается создание системы регулярного обмена данными между ФНС и Банком России: регулятор будет передавать налоговикам сведения о всех операциях конкретного лица с использованием идентификационного номера налогоплательщика (ИНН). Порядок, форма и периодичность такого взаимодействия будут закреплены в специальном соглашении между ведомствами.

Сейчас ФНС может получить у банков информацию о переводах только по запросу при наличии оснований, предусмотренных Налоговым кодексом. Как правило, переводы между гражданами рассматриваются как безвозмездные поступления и не облагаются налогом.

Лимиты и автоматизация проверок

С 2027 года планируется требовать подтверждения доходов при поступлении на карту суммы, превышающей 2,4 млн рублей в год или 200 тыс. рублей в месяц. Проверки должны быть автоматизированы и запускаться сразу после превышения лимита незадекларированного дохода.

Один из источников отмечает, что указанный годовой лимит может быть не строгим: получение на карту меньшей суммы также способно стать поводом для проверок.

Цель инициативы — выявлять незадекларированные доходы и привлекать дополнительные средства в бюджет.